Si bien, abastecer la lista de útiles escolares puede afectar nuestros bolsillos y la mayoría de los beneficios fiscales se centran en el nivel universitario, todos los contribuyentes tienen opciones para ahorrase un par de dólares en sus taxes.
Lo primero que debes saber sobre la deducción de impuestos para estudiantes universitarios es que existen dos créditos tributarios que cubren sus gastos más comunes:
- Crédito Fiscal de Oportunidad Estadounidense (AOTC).
- Crédito de Aprendizaje de por Vida (LLC).
¿Cómo ayudan estos créditos en los taxes?
AOTC
El AOTC permite a los contribuyentes ahorrar hasta 2 mil 500 dólares en taxes si el estudiante califica. Para solicitarlo, el estudiante debe cumplir los siguientes requisitos:
- Estar inscrito al menos medio tiempo en un programa que conduzca a la obtención de un título, certificado u otra credencial educativa reconocida durante al menos un período académico en el año fiscal,
- No haber completado los primeros cuatro años de educación postsecundaria (educación después de la escuela secundaria) al comienzo del año fiscal,
- No haber reclamado el AOTC durante más de cuatro años, y
- Es fundamental no haber sido condenado por un delito grave federal o estatal de drogas al final del año fiscal.
Este crédito ayuda a cubrir el costo de los gastos de educación superior para la matrícula, ciertas tarifas y materiales del curso durante cuatro años. También se permiten gastos en:
- Libros.
- Suministros.
- Equipos relacionados con el curso.
No importa que este material no se pague a la institución educativa; sin embargo, debe ser necesario para la asistencia.
El beneficio del AOTC es que te permite reducir los taxes que debes dólar por dólar, por el total al que calificas.
Si tu crédito supera a tu adeudo de impuestos, puedes recibir hasta mil dólares del crédito en forma de reembolso.
LLC
El LLC (Lifetime Learning) está disponible para los contribuyentes que asistan al menos a un curso durante un año en una institución elegible para participar en el programa de ayuda estudiantil federal.
No es necesario que el alumno obtenga un título o certificación para calificar.
Además, está disponible para cualquier año de estudio.
Este crédito cubre los gastos de matrícula y cuotas, así como cualquier cantidad de libros y materiales que se requieran comprar directamente en la escuela.
El beneficio máximo que ofrece el crédito es de 2 mil dólares. Cabe aclarar que este crédito no es reembolsable si supera tu deuda de impuestos.
A considerar
Los siguientes gastos no califican para el AOTC o la LLC:
- Habitación y comida.
- Transporte.
- Seguro.
- Gastos médicos.
- Cuotas de estudiantes, a menos que se requiera como condición de inscripción o asistencia.
- Mismos gastos pagados con asistencia educativa libre de impuestos.
- Mismos gastos utilizados para cualquier otra deducción fiscal, crédito o beneficio educativo.
Para reclamar ambos créditos es necesario presentar el Formulario 8863, Créditos educativos (American Opportunity y Lifetime Learning Credits).
Además, la Ley de Extensión de Preferencias Comerciales de 2015 requiere que la mayoría de los estudiantes hayan recibido un Formulario 1098-T, Declaración de matrícula, de una institución educativa elegible.
Si tienes más dudas sobre estos créditos, puedes dar clic en este enlace (en inglés).
¿Qué opciones tienen los contribuyentes para obtener deducciones con sus taxes?
De acuerdo con Lorena Cortés, fundadora y directora de Tax Republic, “los tienen programas que designan un día libre de impuestos (en artículos escolares)”.
En entrevista para Conexión Migrante, la especialista detalló que “las personas que compran útiles escolares no pagan impuestos sobre la venta a artículos escolares durante un fin de semana”.
Aunque cada estado tiene una fecha distinta, generalmente estos días libres de impuestos son en agosto.
Por ejemplo, en Texas se realiza el Tax-Free Weekend, en el que se elimina el impuesto a las ventas, que es del 8.25%, en los siguientes artículos.
- Ropa.
- Útiles escolares.
- Calzado.
- Otros artículos.
